Declaración Informativa de Operaciones con Terceros

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Usuario Anonimo  

Para minimizar los esfuerzos de la nueva obligación de la informativa de
operaciones con terceros, se sugiere tomar los siguientes criterios en la parte
operativa del registro contable.


Requerimientos

Para que esta herramienta sea de gran utilidad, es necesario que en el sistema contable se cuente con los siguientes puntos:

1.-Tener o crear un catálogo de proveedores para los movimientos de IVA acreditable.

2.-Es impresindible que en los registros de las polizas se tenga bien identifacados los proveedores involucrados con el IVA, por medio de su clave de proveedor correspondiente.

Para cubrir estos puntos, su sugiere los siguientes:

1.-Catálogo de proveedores.
En relacion al Catálogo de provedores puede ser que lo lleven en forma independiente a su sitema contable(COI,contpaq), es decir en una hoja de Excel, donde tendrían las siguientes columnas:

Clave del Proveedor Nombre RFC Tipo
Tercero
Tipo
Operacion
ID Pais
Residencia
cp1

Tiendas Soriana S.A. De C.V.

TSO991022PB6 4 85    
cp2 Home Depot De Mexico S De R.L. De C.V HDM001017AS1 4 3    

Para las columnas de Tipo de Tercero, Tipo de Operación, ID, País de Residencia; se debe respetar el criterio que el SAT ha definido, de acuerdo a sus catálogos.

2.- Para las diferentes tasa de IVA:
Usaremos la siguiente nomenclatura para identificar la tasa:
T0 0%
T1 10 %
15%
T9 Excento
Esta clave la usaremos junto con la clave del proveedor,despues de éste para especificar la tasa que le corresponde. Ejemplo: cp1, cp1T9

3.- Para el registro de movimientos:
Sugiero que en el "Concepto del movimiento" al inicio se espesifique la clave del proveedor que previamente se haya asignado para ese proveedor, seguido sin espacios de un caracter de gato "#", despues de esto la descripción que normalmente manejan.
La clave del proveedor debe empesar con "cp" seguida de un número secuencial que puede iniciar en 1. Ejemplo:
 "cp1#ch.621 telefonos de mexico, ...etc"
 "cp2T0#ch.622 compra de agua."

4.- Caso de IVA tasa 0%.
Para este caso debemos tener una cuenta contable para registrar las compras con tasa cero. Ahi pondremos en la descripción la clave del proveedor mas su descripción correspondiente.
No es necesario indicar la clave de la tasa cero, ya que la cuenta identifica esa tasa.

5.- Caso de IVA Importaciones.
Para este caso debemos tener una cuenta contable para registrar las compras de importación. Ahi pondremos en la descripción la clave del proveedor mas su descripción correspondiente.



 
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